한 직원이 거래 등록, 승인, 정산을 모두 할 수 있다. 우선 적용할 통제는?

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   한 직원이 세 역할을 유지하되 거래 금액 상한만 낮춘다.

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   거래 등록·승인·정산의 상충 역할을 분리하고 독립 검토를 둔다.

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   동일 직원의 전 과정을 허용하고 월말 로그만 본인이 검토한다.

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   세 역할을 한 공유 관리자 계정으로 수행하고 비밀번호만 자주 바꾼다.