접근권한 분기 검토 절차는 문서화되어 있지만 최근 두 분기에는 검토 기록이 없다. 평가로 옳은 것은?
정답 3번
설계 효과는 통제가 위험을 다룰 수 있게 구성됐는지, 운영 효과는 정해진 기간에 일관되게 수행되고 예외가 처리됐는지를 본다. 실행 기록·표본·후속 조치가 없으면 운영 여부를 입증하기 어렵다.
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- 2026-08-23
설계 효과는 통제가 위험을 다룰 수 있게 구성됐는지, 운영 효과는 정해진 기간에 일관되게 수행되고 예외가 처리됐는지를 본다. 실행 기록·표본·후속 조치가 없으면 운영 여부를 입증하기 어렵다.